La création d'une fiche de bien permet de gérer l'amortissement d'un bien comptable et l'étalement de son coût sur sa durée d'utilisation.
Les Immobilisations permettentégalement de gérer des biens non amortissables mais aussi des biens fictifs. Les biens fictifs sont utiles dans le cas de simulation de plans d'amortissement.
Afficher une liste des biens
Pour afficher la liste des biens comptables :

• Cliquez sur Actualiser .
  

Le volet Résultat affiche la liste des bienscomptables.

• Double-cliquez sur un document pour l'afficher.
  

Créer une fiche de bien
Pour créer une fiche de bien :

• Dans le menu Bien comptable , sélectionnez un des biens comptables possibles.
  
• Renseignez les différents volets qui constituent la fiche du bien.
  
• Cliquez sur Enregistrer .
  Le bien est créé mais non validé. Pour le valider, cliquez sur l'action Valider puis sur Enregistrer pour enregistrer la validation.
  

Agir sur un bien comptable
Valider le bien
Pour valider un bien :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  

Le bien est validé et ne peut plus être modifié ni supprimé. Par contre, vous pouvez effectuer de nouvelles actions impossibles avant la validation.
Éclater le bien de façon standard
Prérequis : le bien doit être validé.
Pour éclater un bien :

• Cliquez sur l'action Eclater .
  
• Dans la fenêtre Eclatement standard , saisissez le nombre de bien à créer.
  Si le bien à éclater est composé d'un seul élément, l'éclatement standard créé des biens composés d'un seul élément mais dont la valeur est le rapport entre la valeur initiale et le nombre de fiche(s) crée(s).
  Si le bien à éclater est composé de plusieurs éléments, l'éclatement standard créé une ou plusieurs fiches de biens.
  
• Cliquez sur Enregistrer pour valider et éclater le bien.
  

Les fiches de bien sont créées.
Pour information l'éclatement standard est différent de l'éclatement en composants. L'éclatement standard est utilisé pour éclater un bien en plusieurs biens indépendants les uns des autres.
Remarque : s'il existe un plan dérogatoire sur la fiche initiale, celui-ci doit être créé sur chacune des fiches créées par l'éclatement et recalculé selon les données de la fiche.
Justifier le montant du bien comptable
Prérequis :

• Le bien ne doit pas être validé.
  
• Dans la fonction Paramètres / paramètres des immobilisations , sélectionnez Justification du montant d'acquisition . Dans ce cas, les montants des acquisitions ne sont plus saisissables puisque vous devez les justifier à partir des écritures comptables ou des documents comptables.
  

Pour justifier un bien comptable : cliquez sur l'action Justifier le montant d'acquisition et laissez-vous guider par l'assistant.
Gérer les composants
La gestion des composants permet de :

• Éclater un bien en plusieurs composants car ceux-ci ne peuvent être amortis de la même façon que le bien initial.
  
• Associer des composants à un bien comptable.
  

Prérequis : le bien doit être validé.
Eclater un bien en composants
Pour éclater un bien en composants :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Gérer les composants .
  
• Dans la fenêtre Eclatement en composants , cliquez sur l'action Eclater en composants .
  
• Renseignez la fenêtre Décomposition du bien , sélectionnez un schéma d'éclatement du bien.
  
• Cliquez sur Enregistrer pour éclater le bien.
  

Une nouvelle fiche est créée pour chacun des composants : la valeur brute de la fiche initiale est diminuée des valeurs brutes de chacun des composants (calculées selon les pourcentages d'éclatement du schéma d'éclatement). Les plans d'amortissement de la fiche initiale sont recalculés pour tenir compte de la nouvelle valeur brute.
Pour information l'éclatement en composants est différent de l'éclatement standard. L'éclatement en composants est utilisé pour un bien dont les éléments sont dépendants mais ne peuvent être amortis de la même façon.
Par exemple, le bien Ascenseur peut être décomposé en composants Moteur et Cabine : il résulte alors les 3 fiches de biens suivantes :

• Ascenseur avec le statut Structure
  
• Moteur avec le statut Composant
  
• Cabine avec le statut Composant
  

Remarque : s'il existe un plan dérogatoire sur la fiche initiale, celui-ci doit être créé sur chacune des fiches créées par l'éclatement et recalculé selon les données de la fiche.
Associer des composants
Pour associer des composants :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Gérer les composants .
  
• Dans la fenêtre Eclatement en composants , cliquez sur l'action Associer des composants .
  
• Renseignez l'assistant puis cliquez sur Exécuter .
  
• Cliquez sur Enregistrer pour valider et associer un composant.
  

Effectuer un virement de compte à compte
Prérequis :

• Le bien doit être validé.
  
• Les comptes d'origine et de destination de la fiche de bien doivent être de même catégorie (bien en service ou bien en cours).
  
• La date d'acquisition du bien doit appartenir à l'exercice ouvert.
  

Pour effectuer un virement de compte à compte :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Effectuer un virement de compte à compte .
  
• Dans la fenêtre Virement compte à compte, onglet Paramètres , sélectionnez le nouveau compte.
  
• Cliquez sur Enregistrer puis avant de valider il est préférablede cliquer sur l'action Calculer les montants à extourner au cas où des dotations auraient été comptabiliséesentre le moment de la création du virement et sa validation.
  
• Cliquez alors sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  Le nouveau compte est maintenant affiché dans l'onglet Général .
  Le virement s'affiche dans le volet Mouvements .
  

Remarque : si le virement n'est pas validé, la fiche du bien comptable affiche un pictogramme Attention et aucune action n'est possible.
Effectuer un transfert d'établissement de rattachement
Prérequis : le bien doit être validé.
Pour effectuer un transfert d'établissement :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Effectuer un transfert d'établissement de rattachement .
  
• Dans la fenêtre Transfert d'établissement , onglet Paramètres , sélectionnez une date d'effet et le nouvel établissement.
  
• Cliquez sur Enregistrer puis avant de valider il est préférablede cliquer sur l'action Calculer les montants à extourner au cas où des dotations auraient été comptabiliséesentre le moment de la création du transfertet sa validation.
  
• Cliquez alors sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  Le nouvel établissement est maintenant affiché dans l'onglet Général .
  Le transfert s'affiche dans le volet Mouvements .
  

Remarque : si le transfert n'est pas validé, la fiche du bien comptable affiche un pictogramme Attention et aucune action n'est possible.
Sortir un bien
Prérequis : le bien doit être validé.
Pour effectuer une sortie de bien :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Sortir de l'actif.
  
• Dans la fenêtre Virement compte à compte , onglet Paramètres , sélectionnez une date d'effet de sortie et un profil TVA.
  
• Si le bouton Calculer la pièce s'active, cliquez dessus pour prendre en compte vos sélections.
  
• Cliquez alors sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  La date de sortie s'affiche dans l'onglet Général .
  Le mouvement de sortie s'affiche dans le volet Mouvements .
  

Remarque : si la sortie n'est pas validée, la fiche du bien comptable affiche un pictogramme Attention et aucune action n'est possible.
Il est également possible d'invalider et / ou de supprimer une sortie d'actif.
Invalider / supprimer une sortie d'actif

• Affichez l'onglet Mouvements .
  
• Double-cliquez sur la ligne pour afficher l'historique du mouvement.
  
• Cliquez sur Pièce .
  
• Dans la pièce, cliquez sur l'action Invalider puis sur Enregistrer .
  La sortie est invalidée.
  
• Cliquez alors sur Supprimer l'objet puis sur Enregistrer .
  La sortie est supprimée.
  

Régulariser la TVA
Prérequis : le bien doit être validé.
Pour régulariser la TVA :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Régulariser la TVA et sélectionner l'un des types de régularisation.
  
• Sélectionnez au moins une date d'effet et d'autres données en fonction du type de régularisation.
  
• Cliquez sur Enregistrer puis avant de valider il est préférablede cliquer sur l'action Calculer au cas où des dotations auraient été comptabiliséesentre le moment de la création de la régularisationet sa validation.
  
• Cliquez alors sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  

Réviser le plan d'amortissement
Prérequis : le bien doit être validé.
Pour réviser le plan d'amortissement :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Réviser le plan d'amortissement .
  
• Dans la fenêtre Révision du plan d'amortissement , onglet Paramètres , sélectionnez une date d'effetet un nouveau schéma d'amortissement.
  
• Cliquez sur Enregistrer puis avant de valider il est préférablede cliquer sur l'action Calculer au cas où des dotations auraient été comptabiliséesentre le moment de la création de la révision et sa validation.
  
• Cliquez alors sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  

Déprécier
Prérequis : le bien doit être validé et la dépréciation ne peut avoir lieu que sur l'exercice en cours.
Pour déprécier le bien comptable :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Déprécier .
  
• Dans la fenêtre Dépréciation , onglet Paramètres , Sélectionnez un nouveau schéma d'amortissement et saisissez éventuellement une valeur recouvrable.
  
• Cliquez sur Enregistrer .
  
• Dans l'onglet Détails , cliquez sur Ventiler pour attribuer la valeur recouvrable sur la fiche du bien.
  Si plusieurs fiches de bien ont été ajoutées (Bouton Ajouter ), cliquer sur Ventiler ventile la valeur recouvrable sur les fiches de bien affichées dans la liste.
  
• Cliquez sur Enregistrer .
  
• Cliquez sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  Les dotations sont recalculées et la dépréciation s'affiche dans le volet Mouvements .
  

Réévaluer
Prérequis : le bien doit être validé et la réévaluation ne peut avoir lieu que sur l'exercice en cours.
Pour réévaluer le bien comptable :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Réévaluer .
  
• Dans la fenêtre Réévaluation , onglet Paramètres , Sélectionnez un nouveau schéma d'amortissement, une méthode de réévaluation et saisissez une valeur recouvrable.
  
• Cliquez sur Enregistrer .
  
• Dans l'onglet Détails , cliquez sur Ventiler pour attribuer la valeur recouvrable sur la fiche du bien.
  Si plusieurs fiches de bien ont été ajoutées (Bouton Ajouter ), cliquer sur Ventiler ventile la valeur recouvrable sur les fiches de bien affichées dans la liste.
  
• Cliquez sur Enregistrer .
  
• Cliquez sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  Les dotations sont recalculées et la réévaluation s'affiche dans le volet Mouvements .
  

Consulter les mouvements

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Consulter les mouvements .
  
• Renseignez le volet Sélections puis cliquez sur Actualiser pour consulter les mouvements de la fiche de bien sélectionnée.
  Chaque mouvement est consultable.
  
• Double-cliquez sur la ligne pour afficher la fenêtre Historique , cliquez alors sur Pièce pour afficher la pièce du mouvement.
  

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Voir aussi : fonction Biens comptable / Etats financiers / Immobilisations/Amortissement
Utilisez cette fonction pour afficher dans Microsoft Excel l'état des immobilisations afin de justifier les montants produits sur l'état 2055.