Définition des étapes d'échéances

Contexte d'utilisation


Les échéances sont générées pour des comptes déclarés `Lettrable', c'est à dire pour des comptes de tiers rattachés à des comptes collectifs, et pour des comptes lettrables non collectifs.
Lors de la saisie d'écriture, les échéances sont générées par défaut :
En fonction du modèle d'échéancement, une ou plusieurs échéance(s) peuvent être générées par écriture.
Tous les traitements liés au lettrage s'appuient sur les échéances.
La couverture de lettrage correspond au montant lettré de l'échéance.
Le reliquat de lettrage correspond au montant non lettré de l'échéance. Il est calculé automatiquement et correspond à la différence entre le montant de l'échéance et la couverture de lettrage.
Une échéance est considérée comme totalement lettrée dès lors que son reliquat de lettrage est nul.
Dès sa création par la saisie d'une écriture comptable, tant qu'elle ne fait pas l'objet d'un lettrage (lié à une évolution ou à un règlement) et tant qu'elle reste prévisionnelle, l'échéance peut être modifiée, éclatée en nouvelles échéances ou au contraire regroupée par relevé avec d'autres échéances.
Si l'étape fait l'objet d'un lettrage correspondant à un titre de paiement matérialisé, émis ou reçu par l'entreprise ou à une évolution, elle prend alors un caractère définitif et ne peut plus être modifiée ou éclatée. Le regroupement reste possible.
L'éclatement consiste à modifier manuellement le montant de l'échéance (diminution) et à créer une nouvelle échéance manuellement de la différence.
L'identification de l'étape s'effectue par le libellé.
Si la case Etape de remise bancaire est cochée le compte bancaire devant être mouvementé doit être sélectionné.
Dans la version actuelle, si pour une même étape la remise bancaire doit être effectuée sur plusieurs comptes bancaires, il faut créer autant d'étapes que de comptes bancaires.
Cette étape de remise en banque n'est pas nécessairement la dernière étape, puisque l'évolution peut se ? programmer ? jusqu'au rapprochement.
L'identification de la dernière étape s'effectue de façon automatique, lorsqu'elle porte sur un compte non lettrable.
Si la case Actualisation du cours des devises est cochée et si le cours change lors de l'évolution d'une étape échéance, les écritures d'écart de change sont générées automatiquement.
La case Etape finale permet d'identifier la dernière étape. Elle se coche automatiquement lorsque le compte général de l'étape n'est pas lettrable.
Quand une échéance évolue, elle est comptabilisée sur le compte de l'étape de destination et contrepassée sur le compte d'origine. Pour que ce traitement puisse s'exécuter, il faut que tous les comptes des étapes intermédiaires soient lettrables . Seul le compte de l'étape finale n'est pas lettrable (512).
Pour visualiser les étapes d'échéance déjà créées, il suffit de lancer une impression. Si le type de règlement (encaissement, décaissement) est demandé, sur l'édition les étapes sont classées par mode de règlement.

Exemple


Prenons l'exemple d'un encaissement d'une LCR.
Les étapes à créer seront les suivantes :
Selon l'étape la nature de l'échéance n'est pas la même :
Le type d'échéance est paramétré dans le type de pièce.

Composition de la fenêtre

Etape d'échéance :

Le code permet d'identifier de manière unique l'étape d'échéance.

Description

Cette zone permet d'ajouter une description ou un libellé à l'étape d'échéance.

Type de règlement :

Une étape doit être de type Encaissement ou Décaissement :
- Encaissement : réception d'un règlement
- Décaissement : envoi d'un règlement.

Mode de règlement :

Il s'agit du mode de règlement lié à l'étape. Toutes les étapes d'un même suivi doivent avoir le même mode de règlement.

Compte général :

Il s'agit du compte général de l'étape. C'est ce compte qui sera utilisé pour comptabiliser l'évolution des échéances à cette étape.

Journal :

Il s'agit du journal qui sera utilisé pour comptabiliser l'évolution des échéances à cette étape.

Type de pièce :

Il s'agit du type de pièce qui sera utilisé pour comptabiliser l'évolution des échéances à cette étape. Le type de pièce renseigné doit être l'un des types de pièces du journal indiqué dans l'étape.

Remise bancaire

Si l'étape est une étape de remise en banque, cet attribut doit être activé.
Le programme permet alors de renseigner le compte bancaire de la remise.

Génération de l'escompte de règlement

Cet attribut active sur l'échéance le calcul de l'escompte de règlement fonction de la catégorie d'escompte de règlement associé au tiers. Afin de ne pas calculer un escompte sur un montant déjà escompté, il est important qu'une seule étape du circuit d'encaissement/décaissement génère l'escompte de règlement.
Seule une étape de remise bancaire ou finale peut générer l'escompte de règlement.

Compte bancaire :

Il s'agit du compte bancaire établissement utilisé pour la remise bancaire.

Etape compensable

Cet attribut permet d'indiquer si, pour l'étape d'échéance, il est possible ou non de faire de la compensation. Tant qu'aucun compte origine n'a été rattaché à l'étape d'échéance, la case étape compensable est décochée et non saisissable. Si des comptes origines ont été rattachés à l'étape d'échéance et que ces comptes sont de types de collectifs différents, la case Etape compensable sera cochée par défaut et saisissable. Si les comptes origines sont du même type de collectif, la case Etape compensable sera décochée par défaut et non saisissable.
Dans les bordereaux de règlement, dès qu'une étape de destination est choisie, l'information sur son statut compensable est repris.

Ecritures centralisées

L'évolution s'effectue échéance par échéance. Néanmoins, si le compte de l'étape est un compte non lettrable (il s'agit donc d'une étape finale) il est possible de demander la centralisation de l'évolution. Une seule écriture globale sera donc générée lors de l'évolution.

Comptabilisation à la date d'échéance

Si cette option est cochée, les règlements du bordererau seront comptabilisés non pas à la date de comptabilisation du bordereau mais à la date d'échéance de chacun des règlements.

Actualisation des cours des devises

Lorsqu'il est actif, cet attribut permet d'actualiser le cours de la devise de l'échéance au cours du jour de l'évolution : le programme génèrera donc un écart de change si le cours du jour est différent du cours de l'échéance d'origine.
Sinon le cours de la devise de l'échéance d'origine est conservé.

Etape finale

Une étape est déclarée 'Finale' si elle porte sur un compte non lettrable.
Il ne peut y avoir qu'une seule étape finale par suivi.

Comptes généraux origine

Détail de la grille

Code

Cette zone vous permet d'indiquer le code unique du compte général correspondant au Plan des Comptes utilisé par votre entreprise.
Le code saisi doit correspondre à la structure des codes comptes généraux définie dans les paramètres société. Dans le contexte de la comptabilité, si le code saisi appartient à une fourchette de comptes pour laquelle un profil de compte a été défini, ses valeurs seront proposées par défaut.
On associe au compte général une devise privilégiée qui sera proposée par défaut lors de la création d'écritures sur ce compte.
Dans le contexte de la comptabilité, on peut aussi associer un compte général à un ou plusieurs périmètres groupes. Ainsi, on pourra effectuer des éditions spécifiques par périmètre groupe (exemple : balance générale).
Enfin, il est possible de suivre un compte en quantité. Dans ce cas, il faut indiquer dans quelle unité ces quantités seront exprimées.

Libellé

Cette zone permet d'ajouter une description ou un libellé sur le compte.

Voir également les liens ci-dessous

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