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Compte général
Contexte d'utilisation
Le compte général est un instrument fonctionnel de classement permettant le suivi d'un élément particulier du patrimoine ou de l'activité de l'entreprise.
Le numéro ou le code du compte général sont uniques dans le Plan des Comptes.
Chaque compte est identifié par un code unique et les informations concernant ce compte sont ventiléessur onzedossiers :
Le dossier Comptabilité permet de préciser :
son appartenance à un périmètre groupe,
la nature du compte,
le mode de report à nouveau des écritures enregistrées sur le compte,
son sens privilégié,
son type de collectif,
la devise privilégiée de tenue du compte,
l'unité par défaut qui doit être utilisée pour préciser les quantités saisies dans les écritures,
s'il s'agit d'une immobilisation (bien meuble ou immeuble),
si le compte est ventilableen analytique,
s'il est convertible,
s'il fera l'objet d'une édition centralisée,
si des montants négatifs pourront être saisis sur le compte.
Le dossier Déclaration de TVA permet de préciser :
pour un compte de Hors taxe : la base de TVA, le type de TVA et les profils de TVA associés,
le profil de TVA privilégié,
si le compte est lié à une immobilisation : ce paramètre permet simplement d'effectuer un contrôle de paramétrage entre le compte en cours et le compte de chacun des profils de TVA associés. Ainsi, si la case est cochée sur le compte, les comptes de chacun des profils de TVA associés devront également avoir cette case cochée.
Le dossier Lettrage/Pointage permet de préciser :
s'il est pointable, le compte bancaire et le compteur de pointage associés.
s'il est lettrable, le mode de règlement associé aux échéances de ce compte.
Vous pouvez également rendre lettrable un compte mouvementé non lettrable.
Le dossier Etats financiers permet d'associer au compte, une rubrique crédit et une rubrique débit.
Le dossier Position groupe permet de créer des regroupements de comptes, dans des plans groupe. Ces plans groupe vous permettent de lancer les éditions groupées des comptes.
Le dossier Commentaire permet de saisir des informations libres concernant ce compte.
Le dossier Assurance n'est actif que lorsque vous travaillez avec les options de la Comptabilité assurance.
Le dossier Détails d'écriture comptable permet d'autoriser ou non la gestion des détails d'écriture comptable sur les écritures du compte.
Le dossier Groupe permet de savoir si le compte est considéré comme un compte groupe, au sein de l'application groupe.
Lorsque le groupe crée son application groupe, les paramètres groupe diffèrent selon la codification des comptes des sociétés faisant partie du groupe.
C'est pourquoi il existe deux types de codification pour les comptes :
- la codification unique des comptes,
- la codification hétérogène des comptes.
La création des comptes généraux au niveau de l'application groupe sera utile dans le cas d'une codification unique des comptes.
En effet les comptes seront créés dans l'application groupe puis seront dupliqués dans une ou plusieurs sociétés du groupe.
Dans le cas d'un dossier géré en mono-base multi-sociétés, lecode de correspondance compte est transparent et égal au code compte lorsque le dossier est paramétré en affectation automatique des codes de correspondance comptes.
Lorsque cette option est décochée, cela permet d'affecter manuellement un code de correspondance compte sur un compte général, différent de celui calculé automatiquement, afin de pouvoir gérer un plan comptable de reporting commun à toutes les sociétés.Ceci est utile pour les restitutions inter-sociétés.
Un même code de correspondance compte peut être rattaché à plusieurs comptes.
Vous ne pouvez pas associer un code de correspondance ayant un type de compte différent de celui du compte général.
Ce dossier permet également de préciser :
si le compte est refacturable, ainsi que le compte de refacturation ou le produit vendu associé.
Le dossier Comptabilisation immobilisations n'est actif que si l'application Immobilisations est présente. Il permet d'indiquer s'il s'agit ou non d'un compte d'immobilisation, de bien en service ou de bien en cours : les comptes de bien en service pourront être utilisés dans les fiches de bien en service et les comptes de bien en cours, dans les fiches de bien en cours.
Il permet également, pour le compte en cours, d'indiquer un schéma de comptabilisation par schéma d'amortissement.
Un contrôle est réalisé, en saisie de fiche de bien, afin de vérifier que le compte renseigné dans la fiche possède bien un schéma de comptabilisation, pour chacun des schémas d'amortissement rendu comptabilisable et présent dans la fiche de bien.
Le dossier Associations n'est actif que si l'application Immobilisations est présente. Il permet de renseigner un modèle sur le compte ou sur un ou plusieurs couples compte / Famille.
Le modèle permettra, lors de la création d'une fiche de bien sur le compte en cours, ou sur un couple compte/Famille, de ramener automatiquement un ou plusieurs schémas d'amortissements avec pour chacun un mode et une durée d'amortissement.
Le menu Action s dans le menu principal de l'écran permet d'accéder aux fonctions :
Le numéro ou le code du compte général sont uniques dans le Plan des Comptes.
Chaque compte est identifié par un code unique et les informations concernant ce compte sont ventiléessur onzedossiers :
Le dossier Comptabilité permet de préciser :
Le dossier Déclaration de TVA permet de préciser :
Le dossier Lettrage/Pointage permet de préciser :
Le dossier Etats financiers permet d'associer au compte, une rubrique crédit et une rubrique débit.
Le dossier Position groupe permet de créer des regroupements de comptes, dans des plans groupe. Ces plans groupe vous permettent de lancer les éditions groupées des comptes.
Le dossier Commentaire permet de saisir des informations libres concernant ce compte.
Le dossier Assurance n'est actif que lorsque vous travaillez avec les options de la Comptabilité assurance.
Le dossier Détails d'écriture comptable permet d'autoriser ou non la gestion des détails d'écriture comptable sur les écritures du compte.
Le dossier Groupe permet de savoir si le compte est considéré comme un compte groupe, au sein de l'application groupe.
Lorsque le groupe crée son application groupe, les paramètres groupe diffèrent selon la codification des comptes des sociétés faisant partie du groupe.
C'est pourquoi il existe deux types de codification pour les comptes :
- la codification unique des comptes,
- la codification hétérogène des comptes.
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(comptes) |
Codification hétérogène inter sociétés (comptes) |
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Tous les comptes sont codifiés de la même façon dans toutes les sociétés du groupe et dans la société groupe. Les comptes sont dupliqués dans chaque société. La notion de code de correspondance existe bien mais elle est transparente. |
Les comptes ont une codification propre dans chaque société du groupe. La relation entre les comptes entre chaque société se fait par les codes de correspondance comptes. Compte = code + code de correspondance Sté 1 : 601(cde cpte) = 601 (cde correspondance) Sté 2 : 601100(cde cpte) = 601 (cde correspondance) |
La création des comptes généraux au niveau de l'application groupe sera utile dans le cas d'une codification unique des comptes.
En effet les comptes seront créés dans l'application groupe puis seront dupliqués dans une ou plusieurs sociétés du groupe.
Dans le cas d'un dossier géré en mono-base multi-sociétés, lecode de correspondance compte est transparent et égal au code compte lorsque le dossier est paramétré en affectation automatique des codes de correspondance comptes.
Lorsque cette option est décochée, cela permet d'affecter manuellement un code de correspondance compte sur un compte général, différent de celui calculé automatiquement, afin de pouvoir gérer un plan comptable de reporting commun à toutes les sociétés.Ceci est utile pour les restitutions inter-sociétés.
Un même code de correspondance compte peut être rattaché à plusieurs comptes.
Vous ne pouvez pas associer un code de correspondance ayant un type de compte différent de celui du compte général.
Ce dossier permet également de préciser :
si le compte est refacturable, ainsi que le compte de refacturation ou le produit vendu associé.
Le dossier Comptabilisation immobilisations n'est actif que si l'application Immobilisations est présente. Il permet d'indiquer s'il s'agit ou non d'un compte d'immobilisation, de bien en service ou de bien en cours : les comptes de bien en service pourront être utilisés dans les fiches de bien en service et les comptes de bien en cours, dans les fiches de bien en cours.
Il permet également, pour le compte en cours, d'indiquer un schéma de comptabilisation par schéma d'amortissement.
Un contrôle est réalisé, en saisie de fiche de bien, afin de vérifier que le compte renseigné dans la fiche possède bien un schéma de comptabilisation, pour chacun des schémas d'amortissement rendu comptabilisable et présent dans la fiche de bien.
Le dossier Associations n'est actif que si l'application Immobilisations est présente. Il permet de renseigner un modèle sur le compte ou sur un ou plusieurs couples compte / Famille.
Le modèle permettra, lors de la création d'une fiche de bien sur le compte en cours, ou sur un couple compte/Famille, de ramener automatiquement un ou plusieurs schémas d'amortissements avec pour chacun un mode et une durée d'amortissement.
Le menu Action s dans le menu principal de l'écran permet d'accéder aux fonctions :
- Détail qui ouvre la fenêtre « Interrogation d'un compte général »
- Cumuls qui ouvre la fenêtre « Cumuls d'un compte général ». Ce cumul est int e ractif.
Détail de la page : Déclaration de TVA
Présentation
Champs
Déclaration de TVA |
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Profil de TVA privilégié |
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Le profil TVA privilégié est le profil qui sera proposé par défaut en saisie d'écriture sur le compte. |
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Nature de compte |
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L'attribut nature de compte précise les relations entre le compte général et la TVA lorsque ce compte est lié à la gestion de la TVA. On a le choix entre plusieurs natures:- TTC : cette nature s'applique plus particulièrement aux comptes collectifs (par ex. : clients, fournisseurs)- HT : cette nature s'applique aux comptes de bilan ou de gestion (immobilisations, classe 6 et 7) -TVA : cette nature s'applique aux comptes enregistrant la TVA.- Autre : pour tous les comptes ne permettant pas de gérer la TVA.Si la nature du compte est HT, il faut obligatoirement indiquer un ou plusieurs profils de TVA (dont un déclaré privilégié). Dans le contexte de la comptabilité, ce profil de TVA permettra le calcul et la comptabilisation automatique de la TVA en saisie. |
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Lié à une immobilisation |
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Cette information indique que le compte est lié aux immobilisations : cette fonction peut être cochée pour les comptes de la classe 2 permettant de comptabiliser des acquisitions ou ventes d'immobilisation et pour les comptes de TVA destinés à enregistrer une TVA sur immobilisation.Ce paramètre permet simplement un contrôle de paramétrage entre le compte en cours et le compte du ou des profils de TVA qui sont associés à ce compte. |
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Taxe assimilée déclaration annexe CA3 |
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Cette option permet de définir les comptes correspondant à des taxes assimilées devant figurer au niveau de l'annexe de la déclaration de TVA CA3. Il est nécessaire de créer autant de comptes que de lignes de taxes assimilées que vous souhaitez alimenter dans l'annexe (avec un libellé explicite). Plusieurs comptes peuvent alimenter une seule et même ligne de taxe (déconseillé). Par contre, un même compte ne peut pas être utilisé d'une taxe à une autre. |
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Détail de la grille |
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Profil de TVA |
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Cette zone permet d'ajouter une description ou un libellé. |
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Détail de la page : Commentaire
Présentation
Champs
Commentaire |
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Commentaire libre |
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Cette zone permet de saisir un commentaire sur le compte sous forme de texte. |
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Détail de la page : Budget
Présentation
Champs
Composition de la fenêtre |
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Détail de la grille |
Voir également les liens ci-dessous