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Saisie des écritures analytiques

Contexte d'utilisation


Cette fonction permet l'enregistrement, la consultation, la modification et la suppression des écritures analytiques.
Comme pour la saisie des écritures de Comptabilité générale, les écritures analytiques pures sont regroupées sous forme de pièces constituant elles-mêmes un lot.
Par contre, la saisie des écritures analytiques ne mouvemente pas les comptes généraux. Seuls le brouillard et le cumul analytique sont mouvementés, sans qu'il n'y ait aucune incidence sur la comptabilité générale : les écritures analytiques pures apparaissent seulement sur tous les états de la Comptabilité analytique.

 Enregistrement des écritures
La saisie d'écritures par lot s'effectue en trois temps :
  • création du lot : un lot identifie un ensemble de pièces d'OD analytiques saisies à une date précise par un opérateur. L'opérateur, affecté aux écritures du lot, est celui qui a enregistré son « login » et son mot de passe lors du lancement de l'application sur le poste de saisie.
    Chaque lot est numéroté. Les formats des compteurs des lots, des pièces et des écritures sont numériques et non modifiables. Tous les compteurs sont incrémentés automatiquement. Si un lot est créé et que les pièces ne sont ni validées ni supprimées, le numéro du lot n'est plus disponible.
  • Si un lot est supprimé, toutes les pièces et les écritures rattachées à ce lot sont également supprimées.
  • création ou l'ajout d'une pièce du lot : les pièces sont constituées d'écritures analytiques. Vous pouvez créer, modifier ou supprimer dans cette zone les pièces qui seront rattachées au lot.
    Lors de la création de la pièce, vous devez spécifier un axe et une nature analytique.
  • saisie des écritures de la pièce : cette zone permet de créer, modifier ou supprimer les écritures de la pièce sélectionnée.
    Précisez la section analytique de l'écriture considérée, ainsi que son sens (débit ou crédit), son montant, et éventuellement sa quantité.

     Fonctions disponibles dans la fenêtre de Saisie des écritures analytiques
    Ces fonctions sont accessibles par les boutons de la fenêtre de saisie des écritures.
     Barre de navigation de la fenêtre
    La fonction Imprimer ouvre la fenêtre« Lancement de l'édition dubrouillard analytique » Vous pouvez dans cette fenêtre éditer le Brouillard regroupant le détail des écritures analytiques passées sur les lots.
    La fonction Interroger du menu Actions ouvre la fenêtre « Interrogationpar section analytique ».

     Gestion des normes comptables
    Vous avez le choix entre la saisie d'écritures analytiques d'exploitation ou d'écritures analytiques de retraitement.
    Les lots créés à partir du sous-menu Exploitation appartiendront à la catégorie Exploitation. La norme de toutes les pièces analytiques créées sera Exploitation.
    Les lots créés à partir du sous-menu Retraitement appartiendront à la catégorie Retraitement. Choisissez dans la zone Norme de la section Informations pièces , la norme que devra adopter la pièce créée.

    • Date de lot

    Date de saisie du lot analytique

    Origine du lot

    L'origine du lot analytique permet de déterminer si le lot est issu d'une saisie ou d'un traitement automatique (Cas des déversements par exemple).

    Détail de la page : Général

    Présentation


    Champs

    Cumuls de la pièce sélectionnée

    Quantité ventilée

    Sommation des quantités des écritures analytiques de la pièce.Les quantités concernent la même unité : celle de la nature de flux rattachée à la pièce analytique.

    Montant recu

    Sommation des montants reçus des écritures analytiques de la pièce.

    Montant déversé

    Sommation des montants déversés des écritures analytiques de la pièce.

    Montant ventilé

    Sommation des montants des écritures analytiques de la pièce.

    Prix unitaire

    Cette information reprend le prix unitaire moyen de la pièce analytique c'est-à-dire son montant en devise de tenue de compte divisé par sa quantité.

    Prix unitaire en devise

    Cette information reprend le prix unitaire moyen en devise de la pièce analytique c'est-à-dire son montant en devise de transaction divisé par sa quantité.

    Axe analytique

    Autoriser le déséquilibre des écritures analytiques pures

    Lorsque le déséquilibre est autorisé (case cochée), il n'est pas nécessaire que la pièce OD analytique (écriture analytique pure) soit équilibrée lors de la validation : le solde de la pièce peut être différent de zéro.L'équilibre est néanmoins obligatoire dans les cas suivants :- le type écriture de la pièce est simulation ou réel- la pièce porte sur une nature non supplétives et la ventilation à 100% des natures non supplétives est demandée.Attention : Il n'est pas possible de rendre obligatoire l'équilibre une fois le déséquilibre autorisé.

    En activite

    Axe analytique en activité. La saisie d'écriture analytique (ventilations ou écritures analytiques pures) est possible sur un axe en activité.

    Ventilable à 100%

    La ventilation à 100 % des natures non supplétives (natures de flux ayant des comptes de comptabilité générale rattachés) a 2 incidences :1- Dans le cas d'une ventiliation d'une écriture de comptabilité générale, elle implique que la validation des écritures analytiques de la pièce ne peut être effective que si la sommation de ses écritures est égale au montant de l'écriture de comptabilité générale.2- Dans le cas d'une écriture analytique pure portant sur une nature non supplétive, elle oblige que la pièce analytique soit équilibrée en débit-crédit (déversé-reçu) c'est-à-dire que le solde pièce soit nul.Cette restriction permet que le solde de la nature de flux soit le reflet de la comptabilité générale. En effet, seules les natures supplétives peuvent enregistrer des écarts de valorisation par rapport à la comptabilité générale.Attention : Un axe qui n'est pas ventilable à 100% dès l'origine ne peut plus le devenir.

    Code :

    Axe analytique de la pièce

    Liste des pièces

    Détail de la grille

    N° pièce

    Numéro de la pièce analytique.

    Axe analytique

    Axe analytique de la pièce

    Nature de flux

    Nature de flux attachée à la pièce.

    Devise

    Cette information représente la devise de saisie de la pièce analytique.

    Budget

    Cette propriété définit le budget affecté aux écritures analytique de la pièce.

    Libellé de la pièce

    Cette zone permet d'ajouter une description ou un libellé.

    Type de pièce

    Le type d'écriture analytique distingue l'origine de la pièce analytique :- Réel : la pièce analytique correspond à la ventilation d'une écriture de comptabilité générale réelle (brouillard ou historique)- Simulation : la pièce analytique correspond à la ventilation d'une écriture de comptabilité générale de type simulation.- Déversement : la pièce analytique fait référence à des écritures analytiques pures.

    Norme

    Il s'agit de la norme affectée à la pièce.Seule la norme Exploitation peut être affectée aux pièces saisies dans un lot de catégorie Exploitation.La norme Exploitation est interdite sur un lot de catégorie Retraitement.De plus la norme n'est pas modifiable, si la pièce a des écritures.

    Liste des écritures analytiques

    Détail de la grille

    Date

    Date de l'écriture analytique. Pour la ventilation analytique, cette date est proposée par défaut égale à l'écriture

    Section Analytique

    Destination analytique sur laquelle porte l'écriture. Une destination analytique est un regroupement d'une section et d'une nature de flux.

    Libellé écriture

    Il s'agit du libellé de l'écriture.

    Sens

    Sens débit ou crédit de l'écriture analytique.

    Sens déversement

    Sens déversé ou reçu de l'écriture analytique. Le sens est proposé par défaut selon le sens débit ou crédit indiqué au niveau de l'écriture et selon le sens déversement du débit indiqué au niveau de la nature de flux.Une écriture analytique dont le sens est débit verra son sens déversement positionné à reçu lorsque sa nature possède un sens déversement du débit égal à reçu (cas d'une charge).Une écriture analytique dont le sens est crédit verra son sens déversement positionné à déversé lorsque sa nature possède un sens déversement du débit égal à reçu (cas d'une charge).Une écriture analytique dont le sens est crédit verra son sens déversement positionné à reçu lorsque sa nature possède un sens déversement du débit égal à déversé (cas d'un produit).Une écriture analytique dont le sens est débit verra son sens déversement positionné à déversé lorsque sa nature possède un sens déversement du débit égal à déversé (cas d'un produit).

    Unité

    Le code identifie de manière unique l'unité de mesure.

    Quantité

    Quantité de l'écriture analytique.En ventilation analytique d'une écriture de comptabilité générale, la quantité est proposée par défaut égale à la division du montant de l'écriture analytique par le prix unitaire réel de la destination analytique (prix unitaire réel de la période de l'écriture analytique). Ceci dans le but de conserver une stabilité du prix unitaire réel de la destination sur la période considérée.

    Montant TR

    Montant de l'écriture analytique.

    Prix unitaire TR

    Le prix unitaire en de vise est égal au montant de l'écriture en devise divisé par la quantité.

    Prix unitaire TC

    Le prix unitaire en devise de tenue est égal au montant de l'écriture en devise de tenue divisé par la quantité.

    Montant standard hist.

    Le montant standard historique est le produit de la quantité par le prix standard de la destination analytique de l'écriture au moment de la passation de celle-ci.

    Clef de déversement assurance

    Clef de déversement assurance

    Compte de déversement assurance

    Compte de déversement assurance

    Poste budgétaire

    Identifie le poste de façon unique.



    Détail de la page : Lot

    Présentation


    Champs

    Informations du lot

    N° de lot

    Numéro de lot analytique

    Catégorie

    Il existe deux catégories de lot :- Exploitation : pour les lots contenant des pièces d'exploitation.- Retraitement : pour les lots contenant des pièces de nature nationale ou IAS / IFRS.Cet attribut a pour but de ne pas mélanger les pièces selon le mode de saisie utilisé(Exploitation ou Retraitement).

    Divers

    Opérateur

    Cette information mentionne l'alias de l'opérateur à l'origine de la création du lot analytique.

    Description

    Cette zone permet d'ajouter une description ou un libellé.



    Détail de la page : Commentaire

    Présentation


    Champs

    Commentaire

    Commentaire

    Commentaire libre associé au lot analytique