Réévaluation

Contexte d'utilisation

Cette fonction permet de réévaluer les dettes et les créances en devises étrangères et générer les écritures comptables correspondantes.
Ce traitement vous est présentésous forme d'assistant :

• Critères de sélection principaux
  
• Critères de sélection complémentaires
  
• Rapport de traitement
  
• Résultat
  

Seuls les comptes généraux de type « Convertible » sont traités.
Les dettes et créances libellées en monnaies étrangères sont enregistrées avec un cours de change correspondant à la date de la transaction. A la clôture de l'exercice, ces mouvements sont convertis et réévalués au dernier cours de change connu à la date d'arrêt des comptes. Le processus de réévaluation peut être exécuté sur n'importe quelle période de l'exercice à partir du moment où celle-ci est ouverte et que la date de réévaluation correspond à une date de fin de période.
L'application compare le montant en tenue de compte à la date de transaction de ces mouvements avec leur valeur en tenue de compte, à la date de réévaluation, d'après le cours à la date de la réévaluation. Il comptabilise ensuite les différences constatées en tenue de compte sur des comptes paramètres.
Vous pouvez choisir le cours utilisé pour la réévaluation :

• un cours à date : c'est le cours renseigné dans la table des devises à la date saisie par l'utilisateur,
  
• un cours à date moyen : il s'agit d'une moyenne des cours renseignés dans la table des devises entre deux dates saisies par l'utilisateur,
  
• un cours principal : c'est le cours principal renseigné dans la table des devises,
  
• un cours mensuel : c'est le cours mensuel renseigné dans la table des devises.
  
  

Gestion des IAS / IFRS
Si le mode IAS / IFRS a été activé dans les paramètres comptables, vous avez la possibilité d'effectuer le traitement de réévaluation :

• soit sur les cumuls nationaux (approche nationale), ce qui génère dans un lot de Retraitement des pièces de nature Nationale,
  
• soit sur les cumuls IAS (approche IAS / IFRS), ce qui génère dans un lot de Retraitement des pièces de nature IAS.
  

Cela vous permet de sélectionner un cours différent selon l'approche considérée.

Réévaluation et libellés de pièces et/ou écriture
Lors du traitement de réévaluation, le programme peut renseigner automatiquement les libellés de pièce et libellés d'écritures en fonction des paramètres définis dans la fonction Paramètres / Libellé automatique .
Vous n'avez pas enregistré de libellé automatique pour le traitement de réévaluation
Vous pouvez demander d' Intégrer dans le libellé le type du cours de réévaluation en cochant l'option correspondante dans le paragraphe Paramètres du traitement de la page « Critères de sélection principaux ».
Vous avez enregistré un ou plusieurs libellés automatiques pour le traitement de réévaluation
La page « Critères de sélection complémentaires » permet de sélectionner le libellé de pièce et/ou d'écriture à utiliser pour :

• L'écart de réévaluation actif
  
• L'écart de réévaluation passif
  
• La provision pour pertes de change
  

Utilisez le bouton Zoom pour afficher les libellés automatiques enregistrés et procéder à votre sélection.
Vous pouvez modifier le libellé automatique sélectionné. Cette modification ne sera valable que pour le traitement en cours.

Si dans l'écran des libellés automatiques, la case « Reprise du libellé pièce dans le libellé écriture » est cochée, la zone libellé écriture automatique sera grisée.

Composition de la fenêtre

Détail de la page : Page d'accueil

Détail de la page : Critères de sélection principaux Critères principaux Date : Il s'agit de la date jusqu'à laquelle les écritures doivent être traitées. Cette date doit correspondre à une date de fin de période ouverte. Les écarts de conversion sont calculés en fonction du solde des comptes généraux ou auxiliaires à cette date. Compte de : Indiquer la borne inférieure de la fourchette de comptes généraux à réévaluer. à : Indiquer la borne supérieure de la fourchette de comptes généraux à réévaluer. Devise de : Indiquer la borne inférieure de la devise à réévaluer. à : Indiquer la borne supérieure de la devise à réévaluer. Cours de réévaluation : Il est possible de réévaluer selon différents cours : - Cours à date : dans ce cas, il faut renseigner la date de prise en compte du cours de réévaluation. Le cours est repris dans la table des devises à cette date pour chaque devise réévaluée. - Cours moyen : dans ce cas, il faut renseigner une fourchette de dates. Le cours moyen est égal à la moyenne des cours renseignés dans la table des devises entre ces deux dates. - Cours mensuel : il s'agit du cours mensuel renseigné dans la table des devises. - Cours principal : il s'agit du cours principal renseigné dans la table des devises. Date de réévaluation : Ce champ n'est accessible que si le cours de réévaluation est Cours à date. Il permet d'indiquer la date de prise en compte de ce cours. Approche Vous pouvez choisir d'effectuer une réévaluation selon : -    l'approche nationale -    ou l'approche IAS / IFRS Si vous choisissez l'approche nationale, le processus travaillera sur les cumuls Nationaux et des pièces avec une nature Nationale seront générées. Si vous choisissez l'approche IAS, le processus travaillera sur les cumuls IAS et des pièces avec une nature IAS/IFRS seront générées. Paramètre du traitement Date : Il s'agit de la date à laquelle doivent être générées les écritures, les pièces et le lot de réévaluation. Type de lot : Ce champs permet d'indiquer les types de lot à traiter et dans quel type de lot seront générées les écritures de réévaluation. Description Cette zone permet d'ajouter une description ou un libelléau journal. Journal : Cette zone permet de sélectionner le journal dans lequel les écritures de réévaluation seront comptabilisées. Le journal sélectionné doit être de nature Opérations diverses. Type de pièce : Ce rôle permet à l'utilisateur d'indiquer un des types de pièce du journal sélectionné. Il s'agit du type de pièce avec lequel les écritures de réévaluation sont comptabilisées. Description Cette zone permet d'ajouter une description ou un libelléau type de pièce. Seuil de signification : Ce montant indique le seuil exprimé en devise de tenue de compte en dessous duquel le programme ne génère pas d'écritures. Si le montant de l'écriture de réévaluation est en dessous de ce seuil, l'écriture de réévaluation n'est pas générée. Comptabilité plurimonétaire Cet attribut reprend l'information stocké dans les paramètres comptables afin de repérer les traitements de réévaluation spécifiques à la comptabilité plurimonétaire. Centralisation des différences de conversion Cet attribut indique si les écritures de conversion sont centalisées ou non. Si la centralisation est demandée, une seule écriture de conversion est générée par compte paramètre (DCPD, DCPC, DCAD, DCAC), sinon chaque écriture de réévaluation à pour contrepartie une écriture de conversion sur un compte paramètre. Intégrer dans le libellé le type du cours de réévaluation Cette option permet d'intégrer dans le libellé des écritures de réévaluation , le type de cours du cours utilisé pour réévaluer. Génération des écritures de provision pour pertes de change Si cette case est cochée, les écritures de provision pour pertes de change seront générées automatiquement. Ces provisions sont générées dans le cas où l'on constate une diminution de créance et/ou une augmentation de dette. Ces écritures sont passées sur les comptes paramètres prévus à cet effet. Elles sont générées à la date du traitement dans le même lot que les écritures de réévaluation.

Détail de la page : Critères de sélection complémentaires Provision pour pertes de change Libellé pièce automatique Cette zone vous permet de définir le libellé pièce automatique. Remarque : Dans les écrans de lancement des traitements, le libellé pièce automatique crée dans l'écran des libellés automatiques est présenté par défaut. Il est possible de le modifier au moment du lancement du traitement. Le libellé modifié ne sera repris que pour le traitement en cours. Libellé écriture automatique Cette zone vous permet de définir le libellé écriture automatique. Remarque : Dans les écrans de lancement des traitements, le libellé écriture automatique crée dans l'écran des libellés automatiques est présenté par défaut. Il est possible de le modifier au moment du lancement du traitement. Le libellé modifié ne sera repris que pour le traitement en cours. Ecart passif Libellé pièce automatique Cette zone vous permet de définir le libellé pièce automatique. Remarque : Dans les écrans de lancement des traitements, le libellé pièce automatique crée dans l'écran des libellés automatiques est présenté par défaut. Il est possible de le modifier au moment du lancement du traitement. Le libellé modifié ne sera repris que pour le traitement en cours. Libellé écriture automatique Cette zone vous permet de définir le libellé écriture automatique. Remarque : Dans les écrans de lancement des traitements, le libellé écriture automatique crée dans l'écran des libellés automatiques est présenté par défaut. Il est possible de le modifier au moment du lancement du traitement. Le libellé modifié ne sera repris que pour le traitement en cours. Ecart actif Libellé pièce automatique Cette zone vous permet de définir le libellé pièce automatique. Remarque : Dans les écrans de lancement des traitements, le libellé pièce automatique crée dans l'écran des libellés automatiques est présenté par défaut. Il est possible de le modifier au moment du lancement du traitement. Le libellé modifié ne sera repris que pour le traitement en cours. Libellé écriture automatique Cette zone vous permet de définir le libellé écriture automatique. Remarque : Dans les écrans de lancement des traitements, le libellé écriture automatique crée dans l'écran des libellés automatiques est présenté par défaut. Il est possible de le modifier au moment du lancement du traitement. Le libellé modifié ne sera repris que pour le traitement en cours.

Détail de la page : Rapport de traitement

Détail de la page : Résultat Détail de la grille Compte général Cette zone vous permet d'indiquer le code unique du compte général correspondant au Plan des Comptes utilisé par votre entreprise. Le code saisi doit correspondre à la structure des codes comptes généraux définie dans les paramètres société. Dans le contexte de la comptabilité, si le code saisi appartient à une fourchette de comptes pour laquelle un profil de compte a été défini, ses valeurs seront proposées par défaut. On associe au compte général une devise privilégiée qui sera proposée par défaut lors de la création d'écritures sur ce compte. Dans le contexte de la comptabilité, on peut aussi associer un compte général à un ou plusieurs périmètres groupes. Ainsi, on pourra effectuer des éditions spécifiques par périmètre groupe (exemple : balance générale). Enfin, il est possible de suivre un compte en quantité. Dans ce cas, il faut indiquer dans quelle unité ces quantités seront exprimées. Rôle tiers Cette zone permet d'ajouter une description ou un libellé au rôle tiers. Devise Le code ISO est l'identifiant normalisé de la devise : il est codifié sur 3 caractères Il identifie de manière unique la devise. Devise réévaluation Devise de réévaluation

Voir également les liens ci-dessous

Saisie libellé automatique

Saisie libellé automatique

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