Liste des biens comptables

Contexte d'utilisation

Liste des biens comptables
La création d'une fiche de bien permet de gérer l'amortissement d'un bien comptable et l'étalement de son coût sur sa durée d'utilisation.
Les Immobilisations permettentégalement de gérer des biens non amortissables mais aussi des biens fictifs. Les biens fictifs sont utiles dans le cas de simulation de plans d'amortissement.
Afficher une liste des biens
Pour afficher la liste des biens comptables :

• Cliquez sur Actualiser .
  

Le volet Résultat affiche la liste des bienscomptables.

• Double-cliquez sur un document pour l'afficher.
  

Créer une fiche de bien
Pour créer une fiche de bien :

• Dans le menu Bien comptable , sélectionnez un des biens comptables possibles.
  
• Renseignez les différents volets qui constituent la fiche du bien.
  
• Cliquez sur Enregistrer .
  Le bien est créé mais non validé. Pour le valider, cliquez sur l'action Valider puis sur Enregistrer pour enregistrer la validation.
  

Agir sur un bien comptable
Valider le bien
Pour valider un bien :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  

Le bien est validé et ne peut plus être modifié ni supprimé. Par contre, vous pouvez effectuer de nouvelles actions impossibles avant la validation.
Éclater le bien de façon standard
Prérequis : le bien doit être validé.
Pour éclater un bien :

• Cliquez sur l'action Eclater .
  
• Dans la fenêtre Eclatement standard , saisissez le nombre de bien à créer.
  Si le bien à éclater est composé d'un seul élément, l'éclatement standard créé des biens composés d'un seul élément mais dont la valeur est le rapport entre la valeur initiale et le nombre de fiche(s) crée(s).
  Si le bien à éclater est composé de plusieurs éléments, l'éclatement standard créé une ou plusieurs fiches de biens.
  
• Cliquez sur Enregistrer pour valider et éclater le bien.
  

Les fiches de bien sont créées.
Pour information l'éclatement standard est différent de l'éclatement en composants. L'éclatement standard est utilisé pour éclater un bien en plusieurs biens indépendants les uns des autres.
Remarque : s'il existe un plan dérogatoire sur la fiche initiale, celui-ci doit être créé sur chacune des fiches créées par l'éclatement et recalculé selon les données de la fiche.
Justifier le montant du bien comptable
Prérequis :

• Le bien ne doit pas être validé.
  
• Dans la fonction Paramètres / paramètres des immobilisations , sélectionnez Justification du montant d'acquisition . Dans ce cas, les montants des acquisitions ne sont plus saisissables puisque vous devez les justifier à partir des écritures comptables ou des documents comptables.
  

Pour justifier un bien comptable : cliquez sur l'action Justifier le montant d'acquisition et laissez-vous guider par l'assistant.
Gérer les composants
La gestion des composants permet de :

• Éclater un bien en plusieurs composants car ceux-ci ne peuvent être amortis de la même façon que le bien initial.
  
• Associer des composants à un bien comptable.
  

Prérequis : le bien doit être validé.
Eclater un bien en composants
Pour éclater un bien en composants :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Gérer les composants .
  
• Dans la fenêtre Eclatement en composants , cliquez sur l'action Eclater en composants .
  
• Renseignez la fenêtre Décomposition du bien , sélectionnez un schéma d'éclatement du bien.
  
• Cliquez sur Enregistrer pour éclater le bien.
  

Une nouvelle fiche est créée pour chacun des composants : la valeur brute de la fiche initiale est diminuée des valeurs brutes de chacun des composants (calculées selon les pourcentages d'éclatement du schéma d'éclatement). Les plans d'amortissement de la fiche initiale sont recalculés pour tenir compte de la nouvelle valeur brute.
Pour information l'éclatement en composants est différent de l'éclatement standard. L'éclatement en composants est utilisé pour un bien dont les éléments sont dépendants mais ne peuvent être amortis de la même façon.
Par exemple, le bien Ascenseur peut être décomposé en composants Moteur et Cabine : il résulte alors les 3 fiches de biens suivantes :

• Ascenseur avec le statut Structure
  
• Moteur avec le statut Composant
  
• Cabine avec le statut Composant
  

Remarque : s'il existe un plan dérogatoire sur la fiche initiale, celui-ci doit être créé sur chacune des fiches créées par l'éclatement et recalculé selon les données de la fiche.
Associer des composants
Pour associer des composants :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Gérer les composants .
  
• Dans la fenêtre Eclatement en composants , cliquez sur l'action Associer des composants .
  
• Renseignez l'assistant puis cliquez sur Exécuter .
  
• Cliquez sur Enregistrer pour valider et associer un composant.
  

Effectuer un virement de compte à compte
Prérequis :

• Le bien doit être validé.
  
• Les comptes d'origine et de destination de la fiche de bien doivent être de même catégorie (bien en service ou bien en cours).
  
• La date d'acquisition du bien doit appartenir à l'exercice ouvert.
  

Pour effectuer un virement de compte à compte :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Effectuer un virement de compte à compte .
  
• Dans la fenêtre Virement compte à compte, onglet Paramètres , sélectionnez le nouveau compte.
  
• Cliquez sur Enregistrer puis avant de valider il est préférablede cliquer sur l'action Calculer les montants à extourner au cas où des dotations auraient été comptabiliséesentre le moment de la création du virement et sa validation.
  
• Cliquez alors sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  Le nouveau compte est maintenant affiché dans l'onglet Général .
  Le virement s'affiche dans le volet Mouvements .
  

Remarque : si le virement n'est pas validé, la fiche du bien comptable affiche un pictogramme Attention et aucune action n'est possible.
Effectuer un transfert d'établissement de rattachement
Prérequis : le bien doit être validé.
Pour effectuer un transfert d'établissement :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Effectuer un transfert d'établissement de rattachement .
  
• Dans la fenêtre Transfert d'établissement , onglet Paramètres , sélectionnez une date d'effet et le nouvel établissement.
  
• Cliquez sur Enregistrer puis avant de valider il est préférablede cliquer sur l'action Calculer les montants à extourner au cas où des dotations auraient été comptabiliséesentre le moment de la création du transfertet sa validation.
  
• Cliquez alors sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  Le nouvel établissement est maintenant affiché dans l'onglet Général .
  Le transfert s'affiche dans le volet Mouvements .
  

Remarque : si le transfert n'est pas validé, la fiche du bien comptable affiche un pictogramme Attention et aucune action n'est possible.
Sortir un bien
Prérequis : le bien doit être validé.
Pour effectuer une sortie de bien :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Sortir de l'actif.
  
• Dans la fenêtre Virement compte à compte , onglet Paramètres , sélectionnez une date d'effet de sortie et un profil TVA.
  
• Si le bouton Calculer la pièce s'active, cliquez dessus pour prendre en compte vos sélections.
  
• Cliquez alors sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  La date de sortie s'affiche dans l'onglet Général .
  Le mouvement de sortie s'affiche dans le volet Mouvements .
  

Remarque : si la sortie n'est pas validée, la fiche du bien comptable affiche un pictogramme Attention et aucune action n'est possible.
Il est également possible d'invalider et / ou de supprimer une sortie d'actif.
Invalider / supprimer une sortie d'actif

• Affichez l'onglet Mouvements .
  
• Double-cliquez sur la ligne pour afficher l'historique du mouvement.
  
• Cliquez sur Pièce .
  
• Dans la pièce, cliquez sur l'action Invalider puis sur Enregistrer .
  La sortie est invalidée.
  
• Cliquez alors sur Supprimer l'objet puis sur Enregistrer .
  La sortie est supprimée.
  

Régulariser la TVA
Prérequis : le bien doit être validé.
Pour régulariser la TVA :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Régulariser la TVA et sélectionner l'un des types de régularisation.
  
• Sélectionnez au moins une date d'effet et d'autres données en fonction du type de régularisation.
  
• Cliquez sur Enregistrer puis avant de valider il est préférablede cliquer sur l'action Calculer au cas où des dotations auraient été comptabiliséesentre le moment de la création de la régularisationet sa validation.
  
• Cliquez alors sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  

Réviser le plan d'amortissement
Prérequis : le bien doit être validé.
Pour réviser le plan d'amortissement :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Réviser le plan d'amortissement .
  
• Dans la fenêtre Révision du plan d'amortissement , onglet Paramètres , sélectionnez une date d'effetet un nouveau schéma d'amortissement.
  
• Cliquez sur Enregistrer puis avant de valider il est préférablede cliquer sur l'action Calculer au cas où des dotations auraient été comptabiliséesentre le moment de la création de la révision et sa validation.
  
• Cliquez alors sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  

Déprécier
Prérequis : le bien doit être validé et la dépréciation ne peut avoir lieu que sur l'exercice en cours.
Pour déprécier le bien comptable :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Déprécier .
  
• Dans la fenêtre Dépréciation , onglet Paramètres , Sélectionnez un nouveau schéma d'amortissement et saisissez éventuellement une valeur recouvrable.
  
• Cliquez sur Enregistrer .
  
• Dans l'onglet Détails , cliquez sur Ventiler pour attribuer la valeur recouvrable sur la fiche du bien.
  Si plusieurs fiches de bien ont été ajoutées (Bouton Ajouter ), cliquer sur Ventiler ventile la valeur recouvrable sur les fiches de bien affichées dans la liste.
  
• Cliquez sur Enregistrer .
  
• Cliquez sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  Les dotations sont recalculées et la dépréciation s'affiche dans le volet Mouvements .
  

Réévaluer
Prérequis : le bien doit être validé et la réévaluation ne peut avoir lieu que sur l'exercice en cours.
Pour réévaluer le bien comptable :

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Réévaluer .
  
• Dans la fenêtre Réévaluation , onglet Paramètres , Sélectionnez un nouveau schéma d'amortissement, une méthode de réévaluation et saisissez une valeur recouvrable.
  
• Cliquez sur Enregistrer .
  
• Dans l'onglet Détails , cliquez sur Ventiler pour attribuer la valeur recouvrable sur la fiche du bien.
  Si plusieurs fiches de bien ont été ajoutées (Bouton Ajouter ), cliquer sur Ventiler ventile la valeur recouvrable sur les fiches de bien affichées dans la liste.
  
• Cliquez sur Enregistrer .
  
• Cliquez sur l'action Valider puis sur Enregistrer .
  Les dotations sont recalculées et la réévaluation s'affiche dans le volet Mouvements .
  

Consulter les mouvements

• Sélectionnez un bien.
  
• Cliquez sur l'action Consulter les mouvements .
  
• Renseignez le volet Sélections puis cliquez sur Actualiser pour consulter les mouvements de la fiche de bien sélectionnée.
  Chaque mouvement est consultable.
  
• Double-cliquez sur la ligne pour afficher la fenêtre Historique , cliquez alors sur Pièce pour afficher la pièce du mouvement.
  

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Voir aussi : fonction Biens comptable / Etats financiers / Immobilisations/Amortissement
Utilisez cette fonction pour afficher dans Microsoft Excel l'état des immobilisations afin de justifier les montants produits sur l'état 2055.

Détail de la page : Sélections Sélections Numéro de fiche du : Ce paramètre permet de faire une sélection par numéro de bien (si la case est cochée). Numéro début Il s'agit de la borne inférieure de numéro de bien. au : Il s'agit de la borne supérieure de numéro de bien. Date d'acquisition du : Ce paramètre permet de faire une sélection par date d'acquisition (si la case est cochée). Date d'acquisition début Il s'agit de la borne inférieure de date d'acquisition. au : il s'agit de la borne supérieure de date d'acquisition. Comptes généraux : Ce paramètre vous permet de sélectionner une liste de comptes généraux. Etablissements : Ce paramètre vous permet de sélectionner une liste d'établissements. Biens : Ce paramètre permet de faire une sélection par catégorie de bien (si la case est cochée). Catégorie Ce paramètre permet d'effectuer un choix sur la catégorie du bien entre les valeurs suivantes : Bien en service Bien en cours Bien en location financement Bien en location Bien fictif Biens validés : Ce paramètre permet de faire une sélection sur les biens validés (si la case est cochée). Bien validé Ce paramètre vous permet de limiter la sélection des biens afin d'afficher : uniquement les biens validés ou uniquement les biens non validés. U.G.T. : Ce paramètre vous permet de sélectionner une liste d'unités génératrices de trésorerie. Biens sortis : Ce paramètre permet de faire une sélection sur les biens sortis (si la case est cochée). bienSorti Ce paramètre vous permet de limiter la sélection des biens afin d'afficher : uniquement les biens sortis ou uniquement les biens non sortis. Date de sortie du : Ce paramètre permet de faire une sélection par date de sortie (si la case est cochée). dateSortieInf il s'agit de la borne inférieure de date de sortie. au : Il s'agit de la borne supérieure de date de sortie.

Détail de la page : Sélections avancées Montant de : Ce paramètre permet de faire une sélection par montant (si la case est cochée). Sélections dateMeSDebut Il s'agit de la borne inférieure de date de mise en service. au : Il s'agit de la borne supérieure de date de mise en service. Date de mise en service du : Ce paramètre permet de faire une sélection par date de mise en service (si la case est cochée). Devise : Il est possible de sélectionner la devise du montant. Par défaut, c'est la devise de tenue de compte qui est présentée. Montant minimum Il s'agit de la borne inférieure de montant d'acquisition. Montant maximum Il s'agit de la borne supérieure de montant d'acquisition. bienFoncier Ce paramètre vous permet de limiter la sélection des biens afin d'afficher : uniquement les biens fonciers ou uniquement les biens qui ne sont pas des biens fonciers. Biens fonciers : Ce paramètre permet de faire une sélection sur les biens fonciers (si la case est cochée). Nature d'entrée Ce paramètre permet d'effectuer un choix sur la nature d'entrée du bien entre les différentes valeurs suivantes : Achat Acquisition à titre gratuit Livraison à soi même Mise en service d'encours Rachat location financement Cession intra groupe. Nature d'entrée : Ce paramètre permet de faire une sélection par nature d'entrée (si la case est cochée). Etat d'achat Ce paramètre permet d'effectuer un choix sur l'état d'achat du bien, entre les deux valeurs suivantes : Neuf Occasion Etat à l'achat : Ce paramètre permet de faire une sélection sur l'état d'achat du bien (si la case est cochée). vehicule Ce paramètre vous permet de limiter la sélection des biens afin d'afficher : uniquement les véhicules ou uniquement les biens qui ne sont pas des véhicules. Véhicules : Ce paramètre permet de faire une sélection sur les véhicules (si la case est cochée). EclatementBienStandard Il est possible de sélectionner dans cette zone un éclatement standard. Vous obtiendrez ainsi, le bien à l'origine de l'éclatement ainsi que les biens créés suite à l'éclatement. Eclatement standard : Ce paramètre permet de faire une sélection sur les biens ayant fait l'objet d'un éclatement standard (si la case est cochée). EclatementCompose Il est possible de sélectionner dans cette zone un éclatement en composants. Vous obtiendrez ainsi, le bien à l'origine de l'éclatement ainsi que les biens créés suite à l'éclatement, c'est à dire les composants. Eclatement en composant : Ce paramètre permet de faire une sélection sur les biens ayant fait l'objet d'un éclatement en composants (si la case est cochée). Familles de bien : Ce paramètre vous permet de sélectionner une liste de familles. Natures de bien : Ce paramètre vous permet de sélectionner une liste de natures de bien. Ensembles : Ce paramètre vous permet de sélectionner une liste de numéros d'ensemble.

Détail de la page : Résultat Détail de la grille Sél. Cette case vous permet de sélectionner un élément de la liste. N° fiche Il s'agit du numéro de la fiche de bien . Libellé fiche Il s'agit du libellé saisi sur la fiche de bien. Valide Ce paramètre indique si le bien est valide. Statut composant Cette zone correspond au statut composant du Bien. Catégorie de bien Il s'agit de la catégorie de bien qui peut être : bien en service bien en cours bien en location bien en location financement bien fictif Etablissement Il s'agit du code de l'établissement de la fiche de bien. Compte Il s'agit du compte général saisi sur le bien. Famille Il s'agit du code de la famille saisi sur le bien. Nature de bien Il s'agit du code de la nature du bien. Quantité Il s'agit de la quantité saisie sur la fiche de bien. Date d'acquisition Il s'agit de la date d'acquisition du bien. Montant d'acquisition Il s'agit du montant d'acquisition du bien. Ensemble Il s'agit du numéro d'ensemble affecté au bien. U.G.T. Il s'agit de l'unité génératrice de trésorerie affectée au bien. Type de bien Il s'agit du type de bien saisi sur le bien.

Voir également les liens ci-dessous

Biens à valider

Biens à invalider

Virement de compte à compte

Transfert d'établissement

Sortie d'actif

Révision du plan d'amortissement

Dépréciation

Réévaluation

Consultation de l'historique des mouvements

Consultation des amortissements

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