Exercices Comptables

Contexte d'utilisation

L'exercice comptable est constitué de périodes obligatoirement consécutives.
Pour chaque période comptable, sont indiquées :

• Les dates de début et fin de période,
  
• les différents statuts de la période : ouvert, en révision ou fermé,
  
• Le statut des journaux : ouverts ou fermés,
  
• Et en cas de période clôturée, la date de clôture.
  

Menu Actions
Plusieurs actions sont disponibles depuis ce menu :

• Créer un exercice : donne accès à l'assistant « Ouverture d'un exercice comptable »
  
• Modifier un exercice : donne accès à l'assistant « Modification d'un exercice mouvementé »
  
• Supprimer un exercice : ouvre l'assistant « Suppression d'exercice »
  
• Fermer les journaux par période : ouvre la fenêtre « Fermeture des journaux par période »
  

Statuts de la période

• Le statut « Ouvert » est indiqué en cochant la case Ouvert . La saisie est autorisée alors sur la période pour tous les utilisateurs.
  
• Inversement le statut « Fermé » est indiqué lorsque la case Ouvert est décochée. La périodeest alors inaccessible à la saisie pour tous les utilisateurs.
  
• Le statut « En révision » est indiqué en cochant la case En r évision . C'est un statut intermédiaire entre les statuts « Ouvert » et « Fermé » et permet de restreindre l'accès à la période à certains utilisateurs, pour lesquels l'option Utilisateur réviseur , sur leurfiche opérateur,a été cochée.
  

Le statut « En révision » ne peut être actjvé que sur une période ouverte .

Statuts des journaux
La fonction Fermer les journaux par période accessible par Actions / Fermer les journaux par période permet de restreindre l'accès à certains journaux pour une période donnée d'un exercice comptable.
Lorsqu'un ou plusieurs journaux ont été fermés, la case Journaux fermés est cochée. Le bouton Détail à droite, permet de visualiser le détail des journaux sélectionnés.

Composition de la fenêtre Code Le code identifie l'exercice de façon unique. Les exercices utilisent les périodes de la dimension temps préalablement créée. On peut avoir autant d'exercices que nécessaire, dans la limite de la dimension temps. Description La description permet de donner des détails complémentaires sur l'exercice. Date début La date de début de l'exercice est déterminée en fonction de la date de début de la première période de l'exercice. Lot de clôture Le numéro de lot est l'identifiant unique d'un lot, ce numéro est attribué par le système. C'est le même compteur pour les lots en brouillard et en simulation. Lot d'à nouveaux Le numéro de lot est l'identifiant unique d'un lot, ce numéro est attribué par le système. C'est le même compteur pour les lots en brouillard et en simulation. Clôturé Cet attribut indique si l'exercice est clôturé : la clôture d'un exercice fige l'ensemble des mouvements comptables qui lui sont rattachés. Ils ne sont donc plus modifiables. De plus, il n'est pas possible d'ajouter des écritures sur un exercice clôturé. Toutes les écritures de l'exercice à clôturer doivent être historisées. Il existe un autre type de clôture, la clôture périodique qui interdit l'ajout ou la modification d'écritures sur la période clôturée Date fin La date de fin de l'exercice est déterminée en fonction de la date de fin de la dernière période de l'exercice. Détail de la grille Périodes La description permet de mentionner un libellé explicite. Date début Cette zone permet de renseigner la date de début de la période. Attention, cette date dépendant des autres périodes ne pourra pas être modifiée. Date fin Cette zone permet de renseigner la date de fin de la période. Cette date dépend de la date de début. Ouvert Cette zone permet d'indiquer si cette période est toujours ouverte. Si celle-ci ne l'est plus, aucune nouvelle donnée ne pourra être saisie. En révision Cet attribut permet de spécifier qu'une période est en révision. Une période en révision est une période ouverte pour laquelle la saisie et la modification d'écritures est restreinte uniquement aux utilisateurs réviseurs. Journaux fermés Cet attribut est non saisissable. Il permet d'indiquer l'existence d'au-moins un journal fermé pour la période concernée. Date de clôture Il s'agit de la date à laquelle le traitement de clôture périodique a été lancé pour la période correspondante. Dimension Temps Cette zone permet de renseigner un code unique permettant de désigner la dimension. La dimension détermine l'horizon de travail et le type de périodes que l'on souhaite utiliser (plusieurs types sont proposés : jour, semaine, mois, année). Description Cette zone permet d'ajouter une description ou un libellé. Date début Cette zone permet de renseigner la date de début de la dimension temps. Aucune période ne pourra débuter avant cette date Nombre d'unités de temps Cette zone permet d'indiquer le nombre d'unités de temps définissant chaque période de la dimension. Ainsi, avec une unité de temps mois et un nombre d'unités 3, les périodes créées sont trimestrielles. Unité de temps Cette zone permet de désigner l'unité de la dimension temps. Plusieurs valeurs sont disponibles : jour, semaine, mois ou année. Par défaut, l'unité mois est proposée. Date fin Cette zone permet de renseigner la date de fin de la dimension temps. Date de dernier archivage : Il s'agit de la date de dernier archivage de l'exercice. Date de clôture Il s'agit de la date à laquelle le traitement de clôture comptable a été lancé.

Voir également les liens ci-dessous

Saisie par lot

Fermeture de journaux par période

Edition des exercices comptables

Piste d'audit des clôtures

Modification d'un exercice mouvementé

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