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Cette zone permet de renseigner un code unique permettant de désigner la dimension.
La dimension détermine l'horizon de travail et le type de périodes que l'on souhaite utiliser (plusieurs types sont proposés : jour, semaine, mois, année).
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Cette zone permet d'ajouter une description ou un libellé.
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Ce paramètre permet de modifier de façon libre les bornes de comptes généraux des natures de flux associées au plan. Ceci quand bien même le compte général est mouvementé.
l'activation de cette fonction permet une souplesse accrue dans l'utilisation du logiciel mais induit des effets pouvant être jugés indésirables :
- la concordance entre la comptabilité générale et la comptabilité analytique n'est plus assurée de façon lisible et directe : un compte de comptabilité générale peut correspondre à des natures de flux distinctes à différentes périodes.
- la comparaison entre différentes éditions d'un même état peut être rendue impossible.
Il pourra donc être préférable dans certains cas de redéfinir un axe analytique possédant un plan groupe différent.
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Ce paramètre sauvegarde la date de première modification du statut modification libre des bornes de comptes.
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Il est nécessaire de renseigner une nature de flux résultat dans un plan groupe dès lors que celui-ci contient au moins une nature de flux de type 'Gestion'.
Cette valeur n'a pas un caractère obligatoire au moment de la validation du plan groupe mais un contrôle est néanmoins effectué lors de la clôture.
Cette nature sert pour l'affectation de l'écriture analytique de résultat lors de la clôture. Elle ne doit pas être suivie en quantité.
Elle peut être de type 'Gestion' ou 'Bilan' : dans ce dernier cas elle génèrera alors un report a-nouveau sur N+1.
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Nature de flux resultat
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Détail de la grille
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Le code identifie de manière unique un groupe de comptes.
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La description permet de mentionner un libellé explicite.
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Le type de nature sert à déterminer le traitement qui sera effectué lors de la clôture analytique.
Il peut être de 3 sortes :
-Bilan : permet de générer un report à nouveau sur l'exercice N+1
-Gestion : permet de générer le calcul d'un résultat analytique sur l'exercice clôturé
-Autre : permet de ne générer aucune écriture de clôture ou d'a-nouveau. Il s'agit de la valeur proposée par défaut lors de la création d'une nouvelle nature.
Le choix de l'une ou l'autre de ces valeurs n'est pas irréversible. En effet, le type d'une nature reste toujours modifiable même si une clôture analytique a déjà été effectuée.
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Le sens de déversement privilégié "Reçu" ou "Déversé" se renseigne au niveau de la nature de flux pour un montant débit.
Dans la comptabilité française, on paramétrera :
- pour une charge : "Reçu" (Augmentation au débit)
- pour un produit : "Déversé" (Diminution au débit)
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Une nature supplétive identifie une nature de flux existant en comptabilité analytique mais n'ayant aucune réalité en comptabilité générale.
Elle permet d'introduire soit une valorisation différente d'un flux existant en comptabilité générale (Exemple : réévaluation économique d'une charge d'amortissement, de provision), soit un flux inexistant en comptabilité générale (exemple : rémunération normative de l'actionnariat).
Une nature de flux est automatiquement supplétive dès lors qu'elle ne possède pas de comptes de comptabilité générale rattachés. Cette zone est donc non saisissable.
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Une unité peut être définie pour une nature de groupe.
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Détail de la grille
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Saisissez la borne inférieure de la fourchette de comptes. Un contrôle de cohérence est effectué pour que celle-ci soit bien inférieure ou égale à la borne supérieure.
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Saisissez la borne supérieure de la fourchette de comptes. Un contrôle de cohérence est effectué pour que celle-ci soit bien supérieure ou égale à la borne inférieure.
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Contexte d'utilisation
Voir également les liens ci-dessous
