Pointage des écritures

Contexte d'utilisation

Le pointage consiste à rapprocher les mouvements comptables et ceux indiqués sur les relevés bancaires reçus. Il permet donc d'associer les opérations enregistrées à la banque et les mouvements enregistrés sur vos fichiers.
Cette fonction permet également l'opération inverse : le dépointage des écritures.
Les codes pointages sont paramétrés dans la fonction Paramètres / Compteurs .

Pointer
Le pointage permet d'affecter un code et une date aux écritures d'un compte défini pointable. Les comptes pointables sont généralement les comptes bancaires à des fins d'états de rapprochement.

Dépointer
Le dépointage permet d'annuler l'affectation d'un ou de tous les codes pointage(s) d'un compte en manuel ou en automatique.

Lors de la clôture comptable, les écritures non pointées sont conservées sur l'exercice clos.

La fenêtre Pointage des écritures est composée :

• de 3 onglets : Sélection, Avancée et Messages,
  
• d'une partie centrale : présentant les écritures enregistrées sur le compte par rapport aux sélections effectuées,
  
• d'une partie inférieure : reprenant les informations générales du pointage.
  
  

Le compte général doit être obligatoirement renseigné.

L'onglet Sélection permet d'indiquer la référence et la date de pointage.
L'onglet Avancée permet d'indiquer la période de saisie des écritures et de sélectionner le groupe de pointage.

ouvre la fenêtre de Lancement de l'état de rapprochement .
L'édition présente pour le compte sélectionné sous forme de tableau les informations suivantes :

• le numéro d'écriture,
  
• la date de l'écriture,
  
• le libellé,
  
• le type de pièce,
  
• le numéro de la pièce,
  
• la date de pointage,
  
• les montants débit et crédit.
  

Le solde théorique à la banque est aussi indiqué.
Différences entre le pointage et le rapprochement
La fonction de pointage permet de pointer des écritures comptables saisies dans la Gestion Comptable et Financière. Les écritures pointées à une date donnée sont toutes regroupées dans un groupe de pointage. Contrairement au rapprochement, il n'existe pas de notion d'équilibre et on peut donc valider un groupe de pointage déséquilibré.
La fonction de rapprochement permet de rapprocher des écritures comptables saisies et des écritures bancaires intégrées dans la Gestion Comptable et Financière. Chaque groupe d'écritures rapprochées est identifié par une lettre de rapprochement (appelé également sous-groupe de pointage) et pour chaque lettre, le montant du groupe d'écritures rapprochées doit être équilibré à l'exception de l'initialisation du rapprochement.
Malgré leurs similitudes, le pointage et le rapprochement sont deux fonctions distinctes.
La première permet de pointer un ensemble d'écritures comptables à une date donnée (pointage en partie simple). Ces écritures sont regroupées dans un groupe de pointage et il ne peut y avoir qu'un seul groupe de pointage par journée.
Pour sa part, le rapprochement permet de rapprocher un ensemble d'écritures comptables et bancaires. Chaque groupe d'écritures rapprochées est identifié par une lettre de rapprochement et contrairement au pointage, il est possible d'effectuer plusieurs rapprochements sur la même journée.
Passage d'un système de pointage à un système de rapprochement
Compte tenu de la différence de fonctionnement entre le pointage et le rapprochement, les informations du pointage ne sont pas reprise dans le rapprochement.
Pour récupérer les informations, il faut effectuer l'initialisation du rapprochement en passant par la fonction « Tout rapprocher Banque/Comptabilité ». Cette fonction permet de rapprocher un ensemble d'écritures en partie simple (bancaire ou comptable) jusqu'à une date donnée. Il est possible de dépointer ensuite les écritures considérées comme non rapprochées.

Composition de la fenêtre

Détail de l'onglet : Sélection Compte général Le pointage s'effectue sur un compte généralpointable. Description Cette zone permet d'ajouter une description ou un libellé sur le compte. Groupe de pointage La référence du pointage permet d'identifer le pointage. Date pointage La date de pointage conditionne le calcul du solde initial du pointage. On indique donc ici la date de fin d'opérations du relevé bancaire.

Détail de l'onglet : Avancée Date d'écriture, de La date inférieure permet de borner la sélection des écritures devant être pointées. à La date superieure permet de borner la sélection des écritures devant être pointées. Date du pointage La date du pointage est la date de fin d'opérations du relevé bancaire traité. Elle est proposée par défaut identique à la date système mais elle est librement modifiable par l'utilisateur. Pour une date de pointage donnée, on ne peut créer qu'un seul groupe de pointage pour un compte bancaire donné. Groupe de pointage Le processus permet de travailler sur un pointage déjà existantafin de le modifier. Compte général Cette zone vous permet d'indiquer le code unique du compte général correspondant au Plan des Comptes utilisé par votre entreprise. Le code saisi doit correspondre à la structure des codes comptes généraux définie dans les paramètres société. Dans le contexte de la comptabilité, si le code saisi appartient à une fourchette de comptes pour laquelle un profil de compte a été défini, ses valeurs seront proposées par défaut. On associe au compte général une devise privilégiée qui sera proposée par défaut lors de la création d'écritures sur ce compte. Dans le contexte de la comptabilité, on peut aussi associer un compte général à un ou plusieurs périmètres groupes. Ainsi, on pourra effectuer des éditions spécifiques par périmètre groupe (exemple : balance générale). Enfin, il est possible de suivre un compte en quantité. Dans ce cas, il faut indiquer dans quelle unité ces quantités seront exprimées. Uniquement les écritures du groupe Cet attribut permet de sélectionner uniquement les écritures du groupe de pointage sélectionné. Solde initial Le solde initial correspond au solde du compte diminué des écritures non pointées à la date du pointage.

Détail de l'onglet : Messages Ecritures sélectionnées Détail de la grille Sélectionnée Cet attribut permet d'indiquer que l'écriture associée doit être pointée par le traitement de pointage. Date La date de l'écriture est commune à toutes les écritures d'une même pièce. Par défaut, la date d'écriture est la même que la date de la pièce, mais elle est modifiable par l'utilisateur. Un contrôle est effectué pour vérifier que la date d'écriture appartient à la même période que la date de la pièce. Libellé Il s'agit du libellé de l'écriture. Devise L'ensemble des écritures de la pièce ont leur montant exprimé dans la devise de la pièce. Montant devise Cette information représente le montant de l'écriture comptable. N° de pointage Le numéro du pointage idenfie le groupe de pointage. Date de pointage La date du pointage est la date de fin d'opérations du relevé bancaire traité. Elle est proposée par défaut identique à la date système mais elle est librement modifiable par l'utilisateur. Pour une date de pointage donnée, on ne peut créer qu'un seul groupe de pointage pour un compte bancaire donné. Groupe de pointage Cette zone permet d'ajouter une description ou un libellé. Etablissement Le code permet d'identifier de manière unique un établissement. Cette fonction permet de gérer les établissements multiples. On a la possibilité de définir par établissement des comptes bancaires et des contacts (personnes physiques). Journal Le code journal permet d'identifier un journal comptable. Le journal doit être rattaché à un compteur de pièce. Ceci permettra d'incrémenter le numéro de pièce à chaque saisie d'une nouvelle pièce sur le journal considéré. On peut également indiquer un compte de contrepartie. Il peut s'agir d'un compte général collectif (client ou fournisseur pour les journaux de nature Vente ou Achat par exemple) ou non collectif (banque pour les journaux de nature Trésorerie). Ce compte général de contrepartie sera proposé par défaut en saisie sur ce journal et pourra être modifié. Si vous ne renseignez pas de compte de contrepartie, il faudra solder manuellement les pièces saisies. Sage 1000 FRP Immobilisations utilisé en autonome, cette notion de compte de contrepartie n'existe pas. Il est possible de rattacher à un journal des fourchettes de comptes interdits. Ces comptes ne pourront pas être sélectionnés en saisie d'écritures comptables.la même façon, il est possible de définir des fourchettes de comptes privilégiés.Il s'agit des comptes qui seront le plus utilisés sur le journal considéré.dans les paramètres comptables, la case "Présentation des comptes privilégiés uniquement en saisie d'écritures" est cochée, l'application présentera par défaut dans tous les écrans de saisie les comptes privilégiés par journal.il est toujours possible de visualiser tous les comptes : par un clic droit sur la zone compte dans chacun des écrans de saisie, il suffit de décocher la fonction "Comptes priivilégiés par journal". Dans Sage 1000 FRP Immobilisations utilisé en autonome, ces notions de comptes interdits et privilégiés n'existent pas. Enfin, il faudra associer à un journal un ou plusieurs types de pièce en indiquant un type de pièce privilégié. Ce dernier sera proposé automatiquement en saisie suite au choix du journal. Dans Sage 1000 FRP Immobilisations utilisé en autonome, seul le type de pièce privilégié est à renseigner sur le journal. N° lot Le numéro de lot est l'identifiant unique d'un lot, ce numéro est attribué par le système. C'est le même compteur pour les lots en brouillard et en simulation. Date de pièce La date de la pièce détermine la période comptable et correspond à la date d'enregistrement. Un contrôle est effectué afin de vérifier que la date de pièce et la date des écritures composant la pièce appartiennent à la même période. N° pièce Le numéro de piéce est attribué automatiquement par le système en fonction du compteur rattaché aujournal saisi sur la pièce. Il est possible de paramétrer un contrôle des doublons de numéros de pièce par journal dans les paramètres comptables, onglet Options. Référence pièce Cette zone permet d'établir une correspondance avec une autre pièce (exterieure au système), par exemple la référence de la commande pour une facture. Type de marquage Cette zone permet d'ajouter une description ou un libellé. Type d'écriture Le type d'écriture est déduit du type de lot et du statut de la pièce. Il peut prendre les 3 valeurs suivantes : - Simulation - Brouillard - Historique. Situation bancaire Solde initial Le solde initial correspond au solde du compte diminué des écritures non pointées à la date du pointage. Débit pointé Le débit pointé totalise le montant des écritures pointées au débit. Crédit pointé Le crédit pointé totalise le montant des écritures pointées au crédit. Solde pointé final Le solde final correspond au solde initial diminué des écritures pointées. Situation comptable Solde comptable Cette zone affiche le solde comptable à la date du pointage. Débit non pointé Cette zone indique le montant des écritures débitrices non pointées à la date de pointage. Crédit non pointé Cette zone indique le montant des écritures créditrices non pointées à la date de pointage. Solde théorique bancaire Cet attribut calcule le solde théorique bancaire ; c'est à dire le solde des écritures pointées (Solde comptable diminué des écritures non pointées).

Voir également les liens ci-dessous

Edition du pointage

(c) Sage France 2009